我公司收到一张金额10万元的转帐支票後，交给开户银行A银行入--外企财务管理培训

我公司收到一张金额10万元的转帐支票後，交给开户银行A银行入帐，现在我们发现此笔钱未入我公司帐户，经向A银行查询，我们得知此笔款已误入在A银行开户的B公司的帐户。请问我们该向谁追索此笔款项?如何追索?贵公司的10万元款项在转帐结算中误入B公司的帐户，B公司钩闪舜舐矫穹ü娑ǖ牟坏钡美恕！睹穹ㄍㄔ颉返?2条规定："没有合法根据取得不当利益，造成他人损失的，应当将取得的不当利益返还受损失的人。"据此，贵公司由此造成10万元损失及相应的利息，可向B公司主张返还。如B公司坚持不返还，贵公司可以B公司为被告，向人民法院提起诉讼。贵公司的开户银行A银行作为此笔款项的转帐银行，应协助贵公司向法院提供此案的有关证据。如果由於种种原因(如B公司已被清算)导致贵公司的此笔款项无法向B公司收回，由此造成的损失，贵公司应根据此笔转帐业务中的不同情况分别处理。从转帐支票结算的有关法律规定来看。《银行结算办法》规定："收款人将受理的转帐支票连同填制的进帐单送交开户银行，他行支票银行通过"票据交换"收妥後入帐"。《银行结算会计核算手续》规定："银行接到收款人送来的支票和两联进帐单时，应当认真审查，支票和进帐单填写的内容是否正确；支票与进帐单的金额是否相符；大小写金额是否一致；┅┅"。根据上述规定，在受理转帐支票後，贵公司应正确填制两联进帐单，连同转帐支票送交开户银行，开户银行对进帐单的内容和支票的内容严格审核後收妥入帐。此外，《银行结算办法》第24条规定："银薪崴悖蚬ぷ鞑畲矸⑸游螅跋炜突Ш退亲式鹗褂玫模Π创?贷)款利率计付赔偿金； ┅┅因错付或被冒领的，应及时查处，如造成客户资金损失，要负责资金赔偿。"由此，贵公司的实际损失应区分以下两种情况处理：一、贵公司经办人员正确地填制了进帐单，由於银行工作人员疏忽大意导致款项错入他人帐户，因造成贵公司此笔资金损失的过错在A银行，A银行应予以赔偿。二、贵公司经办人员填制进帐单时将帐号填错，而A银行工作人员又未仔细审核，根据错误的帐号将款项划入了他入帐户。对此，银行工作人员未严格履行审核的义务。贵公司经办人员也未正确填制进帐单，双方对於资金损失均有过错，应根据过错大小分担此笔款项的损失。此外，根据大陆企业会计制度的规定，企业的"银行存款日记帐"应定期与"银行对帐单"核对，至少每月核对一次，月份终了，企业帐面结馀与银行对帐单馀额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理。因此，此笔资金错划入帐，贵公司应及时发现，如因贵公司未及时发现而出现损失部分，贵公司应自行承担责任。 资料来源： 汉邦会计师事务所 史会计师芳铭